e-Invoicing: Transactions with Agents, Dealers, or Distributors
e-Invoicing: Transactions with Agents, Dealers or Distributors Who are agents, dealers or distributors in a business supply chain? The use of an agent, dealer or distributor are commonly seen in a business supply chain. An agent, dealer or distributor (i.e., a third party / intermediary) will earn commission on the sale of products or provision […]
电子发票指南: 代金劵 (Voucher) 需不需要开 e-Invoice？
电子发票指南: 代金劵 (Voucher) 需不需要开 e-Invoice？ 当我们赠送代金劵(Voucher)需不需要开电子发票？ 如果代金劵是免费送出的或是可退款性质的，并不需要开电子发票。但如果是不可退款的代金券，就需要开电子发票了。 对于已经到期的代金劵(Voucher)还需要开电子发票吗？ 如果是免费代金劵，或者之前售出且已经开过电子发票的不可退款代金劵，在过期后无需再开电子发票。 — 但是，如果是可退款的代金券，过期后就需要开电子发票 对于可退款的代金劵(Voucher)需要开电子发票吗? 是的, 在兑换可退款代金劵(Voucher)时, 需要开电子发票。由于这些代金券可以退款(之前没有开到电子发票), 需要确保发票上的“税前总额”与实际销售金额一致。 您可以选择将可退款代金券填写在“预付款”栏中，这项填写是可选的。 对于不可退款的优惠卷(Voucher)兑换时需要解开电子发票吗？ 也是需要的！ 由于这类优惠卷(Voucher)为不可退款性质（以前已开过电子发票），所以需要确保发票上显示的“税前总额”与使用代金券以外付款解决的销售金额一致。 不可退款代金券应单独列为发票里的单个项目。 对于‘购购送’代金劵 (Purchase-with-Purchase, 简称PWP)需要开电子发票吗？用这类代金劵付款的商品或服务需要开电子发票吗？ 如果购购送代金券是免费送出的，那么不需要为它开电子发票。 致于过期代金券和兑换代金券时的电子发票处理，请参考上文“代金券、礼品卡和积分”部分。 *注意，这些常见问题选项适用于“货币型代金券”（如礼品卡、代币、信用充值卡等）和“非货币型代金券”（如亮明可兑换特定商品或服务的代金券/优惠券）。 如何更加了解电子发票的机制与落实方案？ 你可以通过参考大马税务局（IRBM）发布的官方指南，进一步了解电子发票的机制和流程 下载 电子发票最新指南 (4.0)(发布于2024年10月4日) 下载 电子发票专属指南 (3.1)(发布于2024年10月4日) 参考 电子发票扩展指南 (更新于2024年9月11日) 你也可以考虑参与《电子发票战略课程》来获得详细与最新的资讯。 欲了解更多有关电子发票与课程详情，请点击此网址: ANCGroup_E-Invoice Courses Contact. ANC Group – Your Personal Tax Advisor Tax consulting is the core service […]
开电子发票：你必须清楚的12个常见问题
开电子发票：你知道清楚的12个常见问题 企业是否需要在交易日当天呈报电子发票？ 除了某些特定情况（如合并电子发票、自开进口货物/服务电子发票以及国外收入的电子发票）外，没有关于电子发票开具时间的具体要求。 对于合并电子发票，商家需在当个月后7天内开合并电子发票。 对于进口货物的自开电子发票，马来西亚购买者需在获得海关清关后的下个月的月底之前开自开电子发票。 对于进口服务的自开电子发票，马来西亚购买者需在以下两种情况中较早发生的时间的次月底之前开具： 马来西亚购买者支付款项的时间；或 收到国外供应商发票的时间。 上述第1和第2项的判断依据现行适用于进口应税服务的规则。 对于国外收入的电子发票，供应商（即收入接收方）需在收到该国外收入的次月底之前开具电子发票。 如果买家没有要求电子发票，供应商是否允许只开合并电子发票？ 是的，如果买家没有要求电子发票，供应商都能允许只开合并电子发票。 无论是企业对企业（B2B）、企业对消费者（B2C）还是企业对政府（B2G）的交易。但不包括电子发票指南第3.7节中列出的交易/活动。 MyInvois Portal 是否允许用户在正式开电子发票之前之前以草稿形式创建和保存电子发票？ 是的，用户可以以草稿或形式发票的形式创建电子发票。电子发票只有在验证成功后才会被接受。 如果没有开电子发票会有什么后果吗？ 根据《1967年所得税法》第120(1)(d)条文，没开电子发票属于违法行为，每次不合规行为将面临不少于200令吉且不超过20,000令吉的罚款，或不超过6个月的监禁，或两者并罚。 MyInvois Portal 是否允许供应商修改那些已经被税务局 (IRBM) 验证的电子发票？ 不允许。供应商需在验证后的72小时内取消电子发票并重新开新的电子发票。 若超过72小时，则需通过开新的电子发票（如借记单、贷记单或退款单）对原电子发票进行调整，并随后开出正确的电子发票。 供应商是否可以取消已经提交给税收局的电子发票？ 是的，供应商可以在72小时的时间取消已经验证的电子发票。详情请参阅 电子发票指南：第2.3.6节或2..4.5节. 如果在72小时内发现已开的电子发票/自开电子发票存在错误，如何更正？ 发行方可在验证后的72小时内取消已验证的电子发票，并重新开具新发票。 若不想取消电子发票，而是通过开具贷记单/借记单/退款单调整，是否允许？ 允许，即使在72小时内，发行方也可通过贷记单/借记单/退款单电子发票对原发票进行调整。需在“原电子发票参考编号”字段中注明受影响的原发票的唯一标识编号。 根据上述情况, 若是在下一周才发现错误，我们该如何更正已经发了的电子发票? 若在72小时后发现错误或需要调整，则需通过开具贷记单/借记单/退款单电子发票反映调整内容，并在“原电子发票参考编号”字段中注明受影响的原发票的唯一标识编号。 72小时验证期后，调整电子发票（如借记单、贷记单或退款单）的时间限制是什么？ 没有时间限制。供应商可根据公司政策进行电子发票调整。对于通常不使用MyInvois系统的外国供应商和/或买方，调整将通过开借记单、贷记单和退款单电子发票完成。 纳税人是否可以通过一张贷记单电子发票调整多张原电子发票？ 可以，纳税人可通过一张贷记单/借记单/退款单电子发票调整多张原发票。调整也可针对合并电子发票进行。需在“原电子发票参考编号”字段中列明每张原发票的税收局唯一标识编号。通过API传输的纳税人应参考SDK输入适当代码。 若调整涉及电子发票实施前开具的原发票（即无税收局唯一标识编号），则可在“原电子发票参考编号”字段中输入“NA”。 退款给买家是否需要电子发票？ 是的，退款需开退款单电子发票，但以下情况例外： 买方错误付款 买方多付款项 退还保证金 如何更加了解电子发票的机制与落实方案？ 你可以通过参考大马税务局（IRBM）发布的官方指南，进一步了解电子发票的机制和流程 下载 电子发票最新指南 (4.0)(发布于2024年10月4日) 下载 电子发票专属指南 (3.1)(发布于2024年10月4日) 参考 电子发票扩展指南 […]
